cra办公技巧(2021加拿大留学生/上班族/新移民如何报税，防踩坑指南在此)

　　加拿大报税概况：什么是报税?

　　重点一：多退少补

　　对有固定工资收入的人来说，每月收到的工资单上早有被预扣的个人所得税，但预扣的额度是不准的。首先，只有当过完一整年，所有收入都进账了，才有一个准确的年总收入的数字。其次，很多人还满足各种抵扣收入和减免税额的条件。所以报税的意义之一，就在于多退少补。当初预扣多了，就退你一些。预扣少了，你就得补交税。

　　提醒!2020年疫情期间发放的Canada Emergency Response Benefit (CERB)和Canada Emergency Student Benefit (CESB)，没有预扣税，如果你的原有收入加上补贴后超出了个人免税额，就要补税。CRB, CRSB和CRCB发放时扣了10%的税，多退少补。

　　重点二：收入抵扣(Tax deduction)

　　在加拿大的税务制度中，有很多收入抵扣的条件(Tax deduction)。举个例子，你年收入五万加币，原本应当按照五万加币来交税，但是如果你满足某些条件，比如在RRSP账户中投了5000加币，这5000就可以直接从当年的收入中扣除，从而按照年收入45000加币来交税。

　　重点三：拿顶税金(Tax credits)

　　那没有收入的人应该报税吗?当然!你虽然没交过个人所得税，但在日常生活中支付了许多消费税(GST/HST)。没有收入或低收入者，政府都会退你一部分消费税，这个叫GST/HST credit。消费税的退税按季度发，一年发四次。不需要提供消费凭证。

　　GST/HST credits，是Tax credits的一种，也是很特殊的一种，叫refundable tax credits。Refundable tax credits没有收入也可返还。另一种很多人可以拿到的refundable tax credits是Climate Action Incentive(俗称碳税)，目前安省、萨省、曼省、阿省居民可领，在报税的最后一步勾选即可。

　　反之，Non-refundable tax credits则必须个人收入到达交税门槛，再从你交的税中返还给你一部分。比如你交了2000块的税，有300块的non-refundable tax credits，就可以拿到300块退税。如果你交了2000块的税，有3000块的non-refundable tax credits，则最多拿回2000块。收入为0，拿回0。不过有些credits可以积攒到未来有收入的年份再用，比如学费的credits。

　　在加拿大怎么报税?

　　在加拿大报税虽然不是一定要有SIN(社会保险号，又称工卡)，但有SIN会更快捷，所以不管你有没有工作，只要你的签证允许工作，就请一定去办一个SIN。

　　如果不符合申请SIN的条件，请申请ITN。填写表格，邮寄到以下地址即可。

　　Attn: ITN Unit

　　Services and Benefits Section Benefits Division

　　Sudbury Tax Centre

　　1050 Notre Dame Ave

　　Sudbury ON P3A 5C1

　　Canada

图片来源：pexels

　　报税步骤

　　没报过税的不要怕，先在CRA注册账号，再点击报税网站TurboTax注册账号，然后按照上文中的步骤“Start a new return”就可以了。

　　简单来说，就是先在TurboTax网站上填写基本的个人、配偶、子女、住址等相关信息，然后依次上传以下文件：

　　Income (即收入证明，如T1、T2、T3、T4、T4A、T4E、T5表)。博彩中奖、CCB(牛奶金)、别人送的钱、从TFSA里取出来的本金与收益等不用报。

　　RRSP、PRRP(这两项是注册退休储蓄计划，如果开了此类账户，每年投入其中的钱可以从当年的应税收入中扣除;没有的话请忽略)。

　　Deductions(减免税项，下文分人群重点说明)。点击这里可查询所有抵税项目。

　　Provincial (省内退税选项，每个省的具体项目不同，大家勾选符合自身情况的即可)。

图片来源：turbotax

　　新移民报税注意事项

　　新移民报税的方法和上班族和留学生没有很大区别，重点就是要申报海外资产;另外，牛奶金和消费税的退税是一落地就可以申请的，不用等到来年报税季!

　　有娃人士申请牛奶金和消费税退税，请填写RC66, Canada Child Benefits Application 和 RC66SCH, Status in Canada and Income Information，寄给CRA。

　　无娃人士申请消费税退税，请填写Form RC151, GST/HST Credit Application for Individuals Who Become Residents of Canada。

　　加拿大留学生报税注意事项

　　首先，假如你有奖学金，需在Income一栏上传T4A表(学校会发);银行存款所得利息收入有T5表，银行会寄给你。

　　在Deduction一栏，必报的有：

　　房租：只需填写地址、房租金额、居住时间和房东信息，无需上传房租凭证(但务必要保留收据，税务局可能会抽查)。如果跟亲戚同住，没有交房租，则忽略此项。

　　学费：报学费要用到的是T2202A/T2202表。交过的学费理论上可以让我们拿到顶税金(tax credits)，但这个tax credits属non-refundable，必须要在有收入之后才能用来抵收入所得税。如果你在报税当年没有工作收入，你有两个选择，一是把退税额度转给有工作的配偶或父母(最多转5000加币)，二是累积(carryforward)到未来的年份，等自己有工作收入了，就可以抵税了。

图片来源：turbotax

　　【过期】公交费(Public transit)抵扣税额的政策已经没有啦。

　　搬家费：搬家去遥远的学校就读，可申报搬家费。

　　医疗费(Medical expense)：符合条件的医疗花费项目请戳这里查看，重点是买商业医保付的保费也算(比如牙医保险的保费);买非处方药的药费无法抵税，买处方药只有自己掏钱的部分可以抵税。医疗费的tax credits也是non-refundable，只有等有工作收入之后，才能抵税。

　　Childcare expense 照管孩子的花费：比如上daycare的花费，可抵扣收入。一般只能报在收入较低的配偶那里，除非低收入的配偶在上学或因其他特殊条件无法照看孩子。

　　上班族报税注意事项

　　Access Code

　　如果你是上班族，那多半曾经报过税。用TurboTax报税，要填一个access code，才可以溯回去年的数据，节省填表的功夫。

　　查找Access code请登录CRA账号，点击Tax return，找到notice of assessment，右下角有。

图片来源：canad。ca

　　疫情福利报税

　　在Income一栏，不要忘记2020年度疫情期间拿到的各种福利。由CRA发放的补助金会有T4A表，通过Service Canada发放的补助金有T4E表。

　　Deduction

　　在Deduction一栏，可以利用的退税项有：

　　搬家费：为工作或做生意搬家可申报搬家费。

　　配偶或子女的学费。

　　Childcare expense 照管孩子的花费：比如上daycare的花费，可抵扣收入。一般只能报在收入较低的配偶那里，除非低收入的配偶在上学或因其他特殊条件无法照看孩子。

　　办公花费：如果选择比较简便的flat rate，在家工作每天2加币算，最多申领400加币，不用提供消费凭证;如果你置办办公用品的花费远远超过了400加币，需填写T2200S表/T777S表。办公花费在Turbo Tax的Income一栏下的Employment Expense里↓

图片来源：canad。ca

　　医疗费(Medical Expense)：买牙医等商业医保的保费也可算在医疗费用中。注意，只有超过收入3%或$2,397的部分才可以抵税。假设年薪10万，10万X3%=3000加币，3000>2397，取2397这个数，医药费超过2397加币的部分可以抵税。若收入的3%小于2397，则按3%算。

　　捐款抵税：可提交捐款收据来抵扣部分联邦税和省税。在turbo tax的系统中，捐款在deduction一栏的payments profile下面~

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加拿大BC省雇主担保移民申请要求：

　　1、具备大专以上学历;

　　2、满足雇主的招聘要求，3 年相关行业工作经验;

　　3、如果雇主的行业需要具备相应的职业证书，则需提供;

　　4、具备一定的英文能力，雅思成绩须在 4 分以上;

　　5、需拥有足够第一年定居加拿大所需的全家生活费用。

　　注意：该项目对无需资产来源解释，只需合格的雇主担保即可直接申请。无需加拿大工作经验，BC省政府提供移民支持，包括提名后的联邦工作签证支持信。

　　未来三年里，移民的总数将增加至123.3万，创下了加拿大历史上人数最多的移民目标。政策利好，有移民计划的家庭可以早做规划早日拿到身份。

　　加拿大大西洋雇主担保移民申请要求：

　　1.高中以上学历;

　　2.最近三年内至少一年的工作经验;

　　3.大西洋省份指定的雇主全职工作offer;

　　4.职业属于NOC中的O,A,B,C类;

　　5.具备一定的英文能力，最低CLB4以上

　　现成雇主

　　软件工程师，程序开发，技术支持，网页设计，数据分析师，与IT相关的职位。

　　市场经理，销售经理，采购经理，项目经理，建筑经理。商业发展经理，财务经理，投资分析师，招生老师，课程设计老师，护理。

　　其他职位也可匹配