2023企业有哪些税务筹划的方法

财税规划的前提是，事前规划，事先搭好业务框架；以真实业务为依托，具备完整的“四流合一”，从而合规合法地享受税收优惠。更多税筹方案了解《伴税成》，欢迎讨论

一、税务筹划对企业的重要意义

税务筹划对于企业来说具有降税增收、优化资源、强化管理、适应环境与促进发展等重要意义。

企业应建立系统的税务筹划体系,不断提高财税人员素质,掌握复杂的税收规定与政策,合理运用各类税收方式与手段,在遵法合规的前提下实现税负的最优配置,推动企业的可持续健康发展。

二、企业降低所得税和增值税的主要方法

1. 合理使用国家税收优惠政策

如高新技术企业，企业所得税税率可降低至15%，比一般企业所得税税率低10个百分点。如果高新技术企业投资重大且符合政府产业政策的，还可以享受更低的税率。

如小型微利企业可以按照应纳税所得额的20%计算企业所得税，而不是按照一般企业所得税税率计算。

2. 研发费用税前扣除。对研发密集型企业来说,增加研发投入可以最大限度减免其应纳企业所得税。

3.加强税收管理与成本控制。如提高财务与税务人员素质,运用税收管理软件进行预算与申报,减少税负漏洞与额外税负。

4. 选择税负较低的企业类型。如有个体工商户可以申请核定征收，可以降低个税。

5. 区分经营类型与优化收入构成。如区分主营业务收入与其他收入,理顺收入构成,可以合理享受更低税率。

6. 地方招商引资政策。部分老少边穷地方经济需要发展，所以创建了很好的营商环境，对于入驻的企业给予奖励扶持，一般折算有所交税额地方留存的60%-90%，并且当月纳税，次月奖励。还支持远程办公，不需要实体入驻，不额外增加人力成本。

企业利用上述手段降税时应坚持合规性与法律性原则。过度追求“避税”会面临各类税务风险,最终达不到真正 “降税”的目的。企业应掌握政策与管理要求,运用灵活的手段,在合理的前提下推动税负的最优配置。