知到office办公技巧期末(轻松办公-OfficeExcel函数精解（十八）)

轻松办公-OfficeExcel函数精解

（十八）

1、TBILLYIELD函数

函数功能

返回国库券的收益率。

语法

TBILLYIELD(settlement,maturity,pr)

（要点：应使用 DATE 函数输入日期，或者将函数作为其他公式或函数的结果输入。例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。如果日期以文本形式输入，则会出现问题。）

参数说明：

Settlement 为国库券的结算日。即在发行日之后，国库券卖给购买者的日期。Maturity 为国库券的到期日。到期日是国库券有效期截止时的日期。Pr 为面值 ￥100 的国库券的价格。

注解：

Microsoft Office Excel 可将日期存储为可用于计算的序列数。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。Microsoft Excel for the Macintosh 使用另外一个默认日期系统。Settlement 和 maturity 将截尾取整。如果 settlement 或 maturity 不是合法日期，函数 TBILLYIELD 返回错误值 #VALUE。如果 pr ≤ 0，则函数 TBILLYIELD 返回错误值 #NUM!。如果 settlement ≥ maturity 或 maturity 在 settlement 一年之后，函数 TBILLYIELD 返回错误值 #NUM!。函数 TBILLYIELD 的计算公式如下：

式中：

DSM = 结算日与到期日之间的天数。如果结算日与到期日相隔超过一年，则无效。

示例

2、VDB函数

函数功能

使用双倍余额递减法或其他指定的方法，返回指定的任何期间内（包括部分期间）的资产折旧值。函数 VDB 代表可变余额递减法。

语法

VDB(cost,salvage,life,start_period,end_period,factor,no_switch)

参数说明：

Cost 为资产原值。Salvage 为资产在折旧期末的价值（有时也称为资产残值）。此值可以是 0。Life 为折旧期限（有时也称作资产的使用寿命）。Start_period 为进行折旧计算的起始期间，Start_period 必须与 life 的单位相同。End_period 为进行折旧计算的截止期间，End_period 必须与 life 的单位相同。Factor 为余额递减速率（折旧因子），如果 factor 被省略，则假设为 2（双倍余额递减法）。如果不想使用双倍余额递减法，可改变参数 factor 的值。有关双倍余额递减法的详细说明，请参阅函数 DDB。no_switch 为一逻辑值，指定当折旧值大于余额递减计算值时，是否转用直线折旧法。如果 no_switch 为 TRUE，即使折旧值大于余额递减计算值，Microsoft Excel 也不转用直线折旧法。如果 no_switch 为 FALSE 或被忽略，且折旧值大于余额递减计算值时，Excel 将转用线性折旧法。

除 no_switch 外的所有参数必须为正数。

示例

（注释：结果四舍五入到两位小数。）

3、XIRR函数

函数功能

返回一组现金流的内部收益率，这些现金流不一定定期发生。若要计算一组定期现金流的内部收益率，请使用函数 IRR。

语法

XIRR(values,dates,guess)

参数说明：

Values 与 dates 中的支付时间相对应的一系列现金流。首期支付是可选的，并与投资开始时的成本或支付有关。如果第一个值是成本或支付，则它必须是负值。所有后续支付都基于 365 天/年贴现。系列中必须包含至少一个正值和一个负值。Dates 与现金流支付相对应的支付日期表。第一个支付日期代表支付表的开始。其他日期应迟于该日期，但可按任何顺序排列。应使用 DATE 函数输入日期，或者将函数作为其他公式或函数的结果输入。例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。如果日期以文本形式输入，则会出现问题。Guess 对函数 XIRR 计算结果的估计值。

注解：

Microsoft Office Excel 可将日期存储为可用于计算的序列数。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。Microsoft Excel for the Macintosh 使用另外一个默认日期系统。Dates 中的数值将被截尾取整。函数 XIRR 要求至少有一个正现金流和一个负现金流，否则函数 XIRR 返回错误值 #NUM!。如果 dates 中的任一数值不是合法日期，函数 XIRR 返回错误值 #VALUE。如果 dates 中的任一数字先于开始日期，函数 XIRR 返回错误值 #NUM!。如果 values 和 dates 所含数值的数目不同，函数 XIRR 返回错误值 #NUM!。多数情况下，不必为函数 XIRR 的计算提供 guess 值，如果省略，guess 值假定为 0.1 (10%)。函数 XIRR 与净现值函数 XNPV 密切相关。函数 XIRR 计算的收益率即为函数 XNPV = 0 时的利率。Excel 使用迭代法计算函数 XIRR。通过改变收益率（从 guess 开始），不断修正计算结果，直至其精度小于 0.000001%。如果函数 XIRR 运算 100 次，仍未找到结果，则返回错误值 #NUM!。函数 XIRR 的计算公式如下：

式中：

di = 第 i 个或最后一个支付日期。

d1 = 第 0 个支付日期。

Pi = 第 i 个或最后一个支付金额。

示例

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