excel办公技巧现金日记账(现金日记账的小知识汇总)

关于现金日记账的一些小知识归纳，在工作中都会使用到的。

一、现金日记账表格里为什么不显示余额？

问题可能是电子表格里你设置公式时出现了错误。

余额计算通用公式：余额栏金额=期初借方余额 月借方合计-月贷方合计

二、现金日记账余额和库存现金余额不相等时该怎么办?

编制现金盘存表，注明某一年或一个月的某一天的账面现金余额和实际现金库存余额不符，则需说明原因，并经该单位主要负责人审批后，向会计主管报告审批，并做下列帐目处理：

借：待处理财产损溢——现金

贷：现金

领导审批后，如果同意由单位承担，则

借：营业外支出——资产盘点损失

贷：待处理财产损溢

如果领导确定此损失由你个人承担，则

借：其他应收款——你的姓名

贷：待处理财产损溢

三：如何找出现金日记账账面余额与现金实际发生额不符的原因？

1、现金日记账与库存现金的核对

帐务核对：在实际工作中，对当天没有时间登记的现金收付凭证，按“库存实际现金 未记录付款凭证金额-未登记收款凭证金额=现金日记账余额”的计算公式进行核对。在实际工作中，如有现金收付凭证在当天没有时间登记，应按“库存实际现金 未记录付款凭证金额-未记录收款凭证金额=现金日记帐余额”的计算公式进行核对。

2、用现金收付凭证核对现金日记账

帐卡核对：在记账过程中，由于粗心等原因，经常会出现双重记忆、遗漏、方向错误或数字错误等情况。帐目证明书的核实，须按业务进行的先后次序逐一进行。

检查的主要项目有：核对凭证的数量；核对会计凭证和原始凭证是否完全一致；核对凭证的金额和方向的一致性；核对有无错误，必须按规定的条件立即更正。确认凭证完全一致。

3、现金日记账与现金总分类账的核对

现金日记账根据收付凭证逐项登记，现金总帐按照收付凭证登记。记录的依据是一样的，记录的结果应该是完全一致的。但是，由于这两种账簿是由不同的人记账的，而总账一般是汇总登记，在汇总登记过程中可能会出现差错；日记账是逐笔记下的，而且记录的数目很多，难免也会出现差错。

发布于4天前